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F.2
Evaluaciónde riesgosde la información financiera
Informe, almenos, de:
F.2.1.
Cuáles son las principales características del proceso de identificación de riesgos,
incluyendo los deerror o fraude, en cuantoa:
•
Si el procesoexiste yestádocumentado.
•
Si el proceso cubre la totalidad de objetivos de la información financiera,
(existencia y ocurrencia; integridad; valoración; presentación, desglose y
comparabilidad; yderechos yobligaciones), si seactualiza y conqué frecuencia.
•
La existencia de un proceso de identificación del perímetro de consolidación,
teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la posible existencia de estructuras
societarias complejas, entidades instrumentalesodepropósitoespecial.
•
Si el proceso tieneen cuenta los efectosdeotras tipologías de riesgos (operativos,
tecnológicos, financieros, legales, reputacionales, medioambientales, etc.) en la
medidaqueafectena los estados financieros.
•
Quéórganodegobiernode laentidad supervisael proceso
El Grupo Atresmedia dispone de una herramienta de gestión de riesgos que permite
identificar los riesgos mediante la identificación e implantación de controles y medidas
correctoras. El Mapa de Riesgos del GrupoAtresmedia contempla los siguientes tipos de
riesgos:
‐
Estrategia yEntorno
‐
Procesos Internos:
•
Riesgos asociados a laoperación yprocesos
•
Riesgos de informaciónpara la tomadedecisiones
•
Riesgos asociados a la información financiera
‐
Corporativos yReputacionales:
•
Riesgos asociados conel cumplimientonormativo
•
Riesgos de imagenexterna
Actualmente el Grupo posee mecanismos de revisión que mitigan el riesgo de que se
reporte al mercado información financiera no correcta. Para la determinación de la
importancia y probabilidad del riesgo de incurrir en un error material, el Grupo
Atresmedia valora los siguientesparámetros:
−
La complejidadde las transacciones yde las normas aplicables
−
El volumen de transacciones e importancia cuantitativa de las partidas
afectadas
−
La complejidadde los cálculos
−
Lanecesidaddeutilizar estimaciones oproyecciones
−
Laaplicaciónde juicios
−
La importancia cualitativade la información
Sehananalizado todos los procesos, y seha identificado apartir deunamatriz de riesgos
y controles, puntos de mejoras relativos a la aportación de evidencias que acrediten
formalmente las comunicaciones por cambios en el perímetro de consolidación del
Grupo, aprobaciones en la recepción de la información y emisión de estados
consolidados ydocumentación formal de las revisionesque se realizan.
